Податки з Interactive Brokers у 2026: ставки, декларація, строки

Станом на жовтень 2026. Стаття про загальні правила для податкових резидентів України. Це не податкова консультація: у вашому випадку правила можуть бути іншими (подвійне громадянство, кілька юрисдикцій, збитки минулих років), тому остаточні цифри варто звірити з податковим консультантом і на сайті ДПС.

Interactive Brokers не утримує український податок за вас. Ви рахуєте прибуток, подаєте декларацію і платите самі. Нижче те, що можна перевірити за відкритими джерелами, і практичний порядок дій.

Ставки

Для прибутку від продажу цінних паперів, зокрема акцій та ETF через іноземного брокера, джерела називають такі ставки:

18% податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
5% військовий збір.

Разом це 23% від прибутку. Військовий збір становить 5% з 1 січня 2025 року (Закон 4015-IX).

Базою є різниця між ціною продажу та ціною купівлі. Прибуток виникає в момент продажу, а не коли ціна просто зросла. Поки ви тримаєте позицію, податку на нереалізований результат немає.

Ставку з дивідендів у цій статті ми не наводимо: джерела розходяться, і ми не хочемо давати вам цифру, яку не можемо підтвердити. Для дивідендів перевірте чинну редакцію статті 170 Податкового кодексу або запитайте консультанта.

Приклад розрахунку

Цифри нижче умовні, лише щоб показати механіку. Курсові різниці та комісії ми не враховуємо.

Припустімо, ви купили частки на 10 000 доларів, а продали за 12 000. Прибуток дорівнює 2 000 доларів.

Складова	Ставка	Сума
ПДФО	18%	360 доларів
Військовий збір	5%	100 доларів
Разом	23%	460 доларів

У декларації суми вказують у гривнях, тож ви перераховуєте доходи і витрати за правилами Податкового кодексу. Як саме рахувати курс для вашого випадку, уточніть у консультанта або в інструкції ДПС до декларації.

Календар: коли декларувати і коли платити

Ключові дати за гайдом yankiv.com:

Декларація. Подається щороку за попередній календарний рік. Yankiv.com пише, що подати її можна з 1 січня по 30 квітня наступного року. Інколи трапляється формулювання «до 1 травня». Сайт ДПС був недоступний, коли ми готували статтю, тож ми не змогли звірити точну дату з первинним джерелом. Останній день перевірте на tax.gov.ua перед поданням і не лишайте подання на останню добу.
Сплата. Задекларований податок сплачується до 1 серпня того ж року.

Приклад: доходи за 2026 рік ви декларуєте навесні 2027, а платите не пізніше 1 серпня 2027.

Податок, сплачений за кордоном

Якщо іноземна держава вже утримала податок з тієї самої операції, у декларації можна врахувати його. За гайдом yankiv.com працює такий порядок:

якщо сплачений за кордоном податок дорівнює українській ставці ПДФО (18%) або більший, в Україні ПДФО додатково не доплачується;
якщо він менший, ви доплачуєте різницю;
потрібна довідка від іноземного податкового органу про суму сплаченого податку. За гайдом її треба апостилювати, перекласти українською і додати до декларації;
залік не поширюється на військовий збір: договори про уникнення подвійного оподаткування його не охоплюють, тож 5% ви платите в Україні в будь-якому разі.

Цей механізм стосується насамперед дивідендів і доходів, з яких податок утримує інша країна. Для звичайного продажу акцій через IBKR податок за кордоном зазвичай не утримується, але це залежить від країни та інструмента: перевірте у своїй виписці й у консультанта.

Умовний приклад із заліком. Нехай з доходу в 1 000 доларів іноземна держава утримала 15% (150 доларів), а довідку ви оформили. Українське ПДФО за ставкою 18% дорівнює 180 доларів, тож ви доплачуєте різницю в 30 доларів. Військовий збір 5% (50 доларів) заліку не підлягає. Разом в Україні виходить 80 доларів. Ставка 15% узята для ілюстрації механіки, а не як твердження про будь-яку країну.

Коли залік іноземного податку недоступний

Гайд yankiv.com називає два випадки, коли зарахувати сплачений за кордоном податок не вдасться:

податкова виявила ваш іноземний дохід раніше, ніж ви його задекларували;
ви маєте подвійне громадянство.

Перший випадок пояснює, чому декларувати варто самостійно й вчасно: після того, як дані потрапили до ДПС, частина можливостей зникає. Другий стосується небагатьох, але якщо це ви, домовтеся про розрахунок із консультантом заздалегідь.

Що ми не змогли підтвердити

Чесно про межі статті. Ми не відкрили сторінки ДПС із дедлайнами (сайт відповідав помилкою 403), тому точний останній день подання треба звірити самостійно. Ми не наводимо ставку для дивідендів, порядок перерахунку валюти в гривні та правила обліку збитків: для цього потрібні первинні джерела, які ми не змогли відкрити. Якщо у вас є такі операції, це питання до консультанта.

Що підготувати з IBKR

Для декларації вам потрібні, по суті, три речі: дати й суми купівлі, дати й суми продажу, комісії. Ці дані є у виписці Interactive Brokers за рік. Як її вивантажити, ми описали в окремому гайді: як експортувати виписку з Interactive Brokers.

Практичні кроки:

Наприкінці року вивантажте річну виписку і збережіть файл. Річні виписки потім знадобляться під час перевірки.
Окремо випишіть усі закриті позиції за рік: що продано, коли куплено, за скільки.
Якщо ви докуповували одну й ту саму позицію кількома частинами, уточніть у консультанта, як рахувати витрати на придбання для вашого випадку.

Чому продаж впливає на податок

Кожен продаж із прибутком створює податкову подію. Ребалансування через продаж частини виграшної позиції коштує 23% від прибутку. Тому частина інвесторів ребалансує новими внесками: нові гроші йдуть у позиції, яких бракує, і продавати нічого не треба. Скільки це дасть у вашому випадку, залежить від ваших цифр.

Як AlphaPulse допомагає

AlphaPulse не рахує ваші податки і не подає декларацію. Сервіс читає виписку IBKR, оцінює здоров'я портфеля від A до F, показує, що ви насправді тримаєте крізь ETF, і підказує, куди спрямувати наступний внесок серед позицій, які ви вже маєте. Безкоштовну перевірку можна пройти без реєстрації: завантажте виписку. Про два варіанти S&P 500 ETF і їхні податкові відмінності читайте в статті CSPX чи VOO.

Перед поданням декларації

Перелік, який варто пройти за тиждень-два до кінця квітня:

у вас є річна виписка і перелік усіх закритих позицій;
ви знаєте останній день подання на tax.gov.ua;
ви вирішили, чи потрібна довідка про податок, сплачений за кордоном;
ви поговорили з консультантом, якщо ваш випадок не типовий.

Джерела

Іноземні інвестиції: як оподатковуються (yankiv.com)
Іноземні доходи у 2026 році: ДПС пояснила ставки ПДФО та військового збору (Дебет-Кредит)
Податковий кодекс України (Верховна Рада): загальна редакція; конкретні статті звіряйте за чинним текстом